سامانه مودیان مالیاتی به یک سامانه آنلاین گفته می‌شود که توسط سازمان امور مالیاتی ایجاد شده است. این سامانه به منظور ثبت مشمولان مالیاتی، ارسال اظهارنامه مالیاتی و اطلاعات مربوط به مالیات برای سازمان مالیاتی و همچنین دریافت اطلاعات و مستندات از طرف سازمان مالیاتی به منظور ارزیابی وضعیت مالیاتی افراد، شرکت‌ها و سازمان‌ها در کشورهای مختلف استفاده می‌شود.
به منظور استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، کاربران باید با استفاده از شماره مالیاتی خود و رمز عبور مربوطه به سیستم وارد شوند. در این سامانه، مشخصات مالیاتی شخص، شرکت یا سازمان مربوطه، اظهارنامه مالیاتی و مشخصات پرداخت مالیاتی وارد می‌شود و پس از تأیید مالیاتی، مبالغ مالیاتی مربوطه پرداخت می‌شود. در ادامه این مقاله با ما همراه باشید تا به بررسی این سامانه و نحوه ثبت نام در آن بپردازیم.
معرفی سامانه مودیان مالیاتی
سامانه مودیان مالیاتی یکی از ابزارهای مالیاتی است که به دولت و سازمان مالیاتی کمک می‌کند تا در جمع آوری مالیات‌ها و بدهی‌های مالیاتی از طریق اینترنت، از فرآیند ساده‌تر و ایمن‌تری برخوردار شوند. سامانه مودیان مالیاتی یک سامانه‌آنلاین است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور ایجاد شده‌است. این سامانه به کاربران امکان می‌دهد تا از طریق اینترنت مالیات خود را پرداخت کنند. هدف از ایجاد این سامانه، سهولت و ایمنی در پرداخت مالیات است.
قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه‌مودیان در تاریخ ۹۸/۸/۱ به تایید نهایی شورای نگهبان رسید و مقرر شده‌بود ۱۵ ماه بعد از لازم الاجرا شدن آن، اجرا شود اما با تاخیرهایی همراه‌شد که اجرای کامل آن تاکنون به تعویق افتاده‌است.
بعد از اجرای کامل این قانون به موجب فراخوان‌های سازمان امور مالیاتی، مودیان مالیاتی موظف به ثبت نام و عضویت در سامانه مودیان و در صورت لزوم، استفاده از پایانه‌های فروشگاهی خواهند بود.
قانون سامانه مودیان، مکمل قوانین مالیاتی کشور
سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی، پایه و بستری مهم برای شکل‌گیری و پیاده‌سازی قانون پایانه‌های فروشگاهی، قانون مالیات‌های مستقیم، اخذ مالیات بر مجموع درآمد و قانون مالیات بر ارزش افزوده خواهد بود.
ایجاد عدالت مالیاتی، کاهش شکاف طبقاتی، افزایش سهم مالیات و کاهش سهم نفت در بودجه، فراهم شدن زمینه‌ها برای کنترل پایدار نرخ تورم و تک رقمی کردن آن از مهم‌ترین آثار اجرای این سیاست‌هاست.
چه کسانی باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند؟
سامانه مودیان مالیاتی یک سامانه ثبت نام برای افراد حقوقی و حقیقی است که برای مالیات دهی به دولت باید ثبت نام کنند. افراد حقوقی شامل شرکت‌ها، موسسات، سازمان‌ها و سایر موجودیت‌های حقوقی هستند، در حالی که افراد حقیقی شامل افرادی هستند که در حال استفاده از دارایی‌های خود برای اهداف تجاری هستند، مانند کارآفرینان و سایر افرادی که به عنوان مجری فعالیت‌های تجاری عمل می‌کنند. برای مثال، تعدادی از کسانی که باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند، عبارتند از:
- شرکت‌های تجاری، شرکت‌های سهامی خاص و سهامی عام، شرکت‌های مسئولیت محدود و سایر شرکت‌های حقوقی
- موسسات خیریه، بنیادها و سایر موسسات غیرانتفاعی
- اشخاص حقیقی که به عنوان مجری فعالیت‌های تجاری عمل می‌کنند، از جمله اشخاصی که مشاغل خود را به عنوان مشاغل خودکار، فروشگاه آنلاین، مشاغل خانگی و غیره اداره می‌کنند.
- افراد حقیقی و حقوقیی که درآمدی دریافت می‌کنند که باید مالیات پرداخت شود، از جمله درآمدهایی که از اجاره واحدهای مسکونی، درآمدهای حقوق و دستمزد، درآمدهایی که از فروش کالاها و خدمات کسب می‌کنند و غیره.
- فعالان اقتصادی که در مناطق ویژه اقتصادی مستقر هستند و حجم معاملات سالانه آن‌ها از مبلغ پیشنهادی هیات وزیران بیشتر باشد.
لطفا توجه داشته باشید که لیست بالا فقط یک فهرست کلی است و ممکن است در موارد خاصی، افراد دیگری نیز موظف به ثبت‌نام در سامانه مودیان مالی باشند.
چگونگی کار با سامانه مودیان مالیاتی
برای استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، ابتدا باید به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید. سپس، شماره ملی و پسورد خود را وارد کنید. پس از ورود به حساب کاربری خود، شما می‌توانید اقدام به پرداخت مالیات خود کنید.
مراحل ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
در این قسمت از مقاله سایت موسسه آموزش همکاران سیستم با مراحل ثبت‌نام در این سامانه آشنا می‌شوید:
- برای ثبت نام از طریق موبایل یا سیستم کامپیوتری به نشانی اینترنتی زیر وارد شده و در قسمت ثبت نام، کد ملی و شماره موبایل خود را وارد کنید.
https://my.tax.gov.ir/?url_back=https://tp.tax.gov.ir
- در صفحه ثبت‌نام، کد ملی یا شناسه ملی یا کد فراگیر، شماره همراه و تاریخ تولد را وارد کنید. یک رمز عبور انتخاب کرده و در قسمت رمز عبور درج کنید. سپس، رمزی که در تصویر امنیتی نمایش داده شده در بخش زیرین آن، وارد کنید. در انتها، دکمه ثبت نام را بزنید.
در این مرحله، یک کد احراز هویت روی شماره موبایل اعلام شده، ارسال می‌شود. این کد برای اطمینان از تطابق کد ملی و شماره موبایل است. شماره تلفن موبایل وارد شده باید با شماره ملی متعلق به یک شخص باشد. در غیر این صورت با یک پیغام خطا مواجه خواهید شد. در ادامه، رمز یک بار مصرف پیامک شده به شماره همراه اعلام شده را وارد کنید. بعد از ورود رمز یک بار مصرف، روی دکمه «ورود به سامانه» بزنید. با انجام این مرحله، ثبت نام اولیه تکمیل می‌شود.
ثبت نام اشخاص حقوقی در سامانه مودیان مالیاتی
- اشخاص حقوقی بعد از این که در اداره ثبت، شرکت خود را ثبت می‌کنند، شرکت به صورت خودکار از سوی این اداره در سامانه مالیاتی ثبت نام می‌شود. نام کاربری و کلمه عبور برای شرکت پیامک شده است. اگر این فرآیند انجام نشده باشد، اشخاص حقوقی لازم است برای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی اقدام کنند. برای این کار، کارهای زیر را انجام دهید.
اشخاص حقوقی، در آدرس صفحه زیر، قسمت «ثبت نام»، دکمه «ثبت نام اشخاص حقوقی» را انتخاب کنید.
https://my.tax.gov.ir/?url_back=https://tp.tax.gov.ir
برای ثبت نام در این بخش، داشتن کد ملی یا شناسه ملی یا کد فراگیر که در مرحله اولیه ثبت کردید، ضروری است. با زدن این دکمه وارد یک صفحه جدید خواهید شد. در صفحه جدید، کد امنیتی نمایش داده شده را به طور صحیح وارد کنید. سپس در قسمت نوع مودی، یکی از گزینه‌های حقوقی، تبعه خارجی و تشکل قانونی را با توجه شخصیت مودی انتخاب کنید. در آخر، دکمه ورود به ثبت نام را بزنید.
در ادامه مراحل زیر را طی کنید:
- در قسمتی که شماره موبایل خواسته شده، شماره‌ای که موقع ثبت نام زدید، وارد کنید. یک کد رمز به شماره اعلامی مؤدی ارسال می‌شود. این کد را در قسمت مورد نظر درج کنید و دکمه ثبت کد فعالسازی را کلیک کنید.
- در این مرحله، اطلاعات مؤدی اصلی از طریق ثبت احوال استعلام خواهد شد. در صورت تطبیق، مورد تایید قرار می‌گیرد.
- اطلاعات استعلام شده، نمایش داده می‌شود. مؤدی باید در انجام ادامه فرآیند، اطلاعات خواسته شده را تکمیل نماید.
نکته مهم
باید در نظر داشت که شماره تلفن وارد شده در بخش ثبت نام باید حتما به نام کد ملی شخص حقیقی صاحب کسب و کار یا شخص حقوقی باشد تا در آینده با چالش‌ها و مشکلات مربوط به عدم دسترسی به رمز عبور مواجه نشود.
در حقیقت شماره تلفن همراه اعلامی باید با نام متقاضی که اقدام به ثبت نام در این سامانه می‌کند و کد ملی او همخوانی داشته باشد. علاوه بر این باید در نظر داشت که رمز عبور باید به صورت ایمن نزد صاحبان کسب و کار قرار گیرد و از افشا و در اختیار گذاشتن آن به افراد ناشناس و کسانی که صلاحیت لازم را ندارند باید جلوگیری کرد.
اهداف اجرای قانون سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
به طور کلی اهداف اجرای این قانون عبارتند از:
- افزایش درآمدهای مالیاتی از طریق جلوگیری از فرار مالیاتی و کاهش حجم اقتصاد زیرزمینی
- کاهش هزینه های اجتماعی، عملیاتی و اجرایی وصول مالیات از طریق مکانیزه کردن عملیات و بهینهسازی فرایندها
- افزایش رضایت صاحبان منافع از طریق بهبود ارائه خدمات به مودیان و تسهیل تعامل آن‌ها با سازمان، تکریم مودیان و برقراری عدالت مالیاتی
- ارتقا سطح اشراف اطلاعاتی سیستم مالیاتی از طریق استفاده از همه اطلاعات معاملات مالی
- تبادل اطلاعات به‌صورت کارآمد و مدیریت امن اطلاعات
- افزایش سطح تمکین مالیاتی از طریق بهبود روش‌های تشخیص
مزایای سامانه مودیان مالیاتی
سامانه مودیان مالیاتی در کشورهای مختلف به عنوان یکی از مهم‌ترین و جدیدترین فناوری‌های ارتباطی بین دولت و شهروندان به کار می‌رود. این سامانه‌دارای مزایا و معایبی است که در زیر توضیح داده‌شده‌اند:
- افزایش شفافیت: با استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، مشخصات شهروندان به همراه اطلاعات مالی آن‌ها برای دولت قابل دسترسی هستند. این باعث شفافیت بیشتر در امور مالی و مالیاتی می‌شود.
- کاهش هزینه‌ها: با استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، هزینه‌های مربوط به ارسال مکاتبات، حضور حضور در دفاتر مالیاتی و غیره به شدت کاهش می‌یابد.
- افزایش سرعت و دقت: با استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، ارسال اطلاعات مالی و مالیاتی به دولت به صورت آنلاین انجام می‌شود. این باعث سرعت و دقت بیشتر در ارائه اطلاعات مالی و مالیاتی می‌شود.
- جلوگیری از تقلب: با استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، اطلاعات مالی و مالیاتی شهروندان به صورت آنلاین به دولت ارسال می‌شود. این باعث جلوگیری از تقلب در ارائه اطلاعات مالی و مالیاتی می‌شود.
- سهولت در پرداخت مالیات: با استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، پرداخت مالیات بسیار ساده تر و سریع تر می شود. این سامانه به کاربران امکان می دهد تا در هر زمانی که بخواهند، مالیات خود را پرداخت کنند.
معایب سامانه مودیان مالیاتی
برخی از معایب این سامانه عبارتند از:
- نیاز به دسترسی به اینترنت: استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، به دسترسی به اینترنت نیاز دارد. برای کسانی که در مناطقی با اینترنت ضعیف هستند، این مسئله ممکن است مشکل ساز شود.
- عدم اطمینان از امنیت: استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، به دلیل وجود اطلاعات شخصی و مالی ممکن است از لحاظ امنیت اطلاعات مربوطه مسئله ساز شود.
سخن آخر
اجرای قانون مالیاتی پایانه‌های فروشگاهی در سامانه مودیان، شما را از پیچیدگی های سابق در ثبت و ارسال فاکتورها به سامانه مودیان راحت خواهد کرد. همچنین استفاده و برخوداری از یک نرم افزار حسابداری مناسب که قابلیت اتصال به سامانه مودیان را دارد می‌تواند به شما بابت ثبت فاکتورها و اسناد مالی در این سامانه به درستی کمک کند و کار شما را آسان و راحت کند.
سازمان امور مالیاتی کشور، با پیاده‌سازی قانون پایانه‌های فروشگاهی و شفافیتی که اجرای این طرح در مبادلات اقتصادی به همراه دارد، بستر مناسبی را برای رعایت عدالت و رشد و شکوفایی اقتصاد کشور فراهم می‌کند. هدف از قانون پایانه‌های فروشگاهی نیز شفاف‌سازی اطلاعات اقتصادی، هوشمندسازی نظام مالیاتی کشور، تحقق عدالت مالیاتی و تکریم و رعایت حقوق شهروندان است.