خرید و فروش فصلی
تهیه و تنظیم گزارش خرید و فروش فصلی، در موضوع مالیات‌ها و اجرای جزئیات و قوانین مربوط به آن‌ها، یکی از دغدغه‌های ذهنی مؤدیان می‌باشد. برای تهیه و ارسال صورت معاملات فصلی بایستی رعایت فرمت‌های خاص ارائه شده توسط سازمان امور مالیاتی مورد توجه قرار گیرد. به بیان ساده‌تر، صورت معاملات فصلی در واقع جزئیات خرید و فروش و معاملات تجار و صاحبان کسب و کار است که این الزام باید در مهلت‌های تعیین شده، طبق ماده ۹۵ قانون مالیات‌های مستقیم در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار گیرد.
خرید و فروش فصلی شامل تمام معاملاتی می‌باشد که مؤدی در مدت زمان معین انجام می‌دهد. همانگونه که از اسم آن پیداست مدت زمان معینی که برای معاملات فصلی در نظر گرفته شده به صورت فصلی یعنی هر سه ماه یکبار می‌باشد که هر دوره با شروع فصل جدید آغاز می‌گردد.
مؤدی موظف است لیست تمامی معاملات را به همراه اطلاعات طرف دیگر معامله و همچنین سایر اطلاعاتی که برای تهیه صورت‌های مالی مورد نیاز است را تهیه کند. لیست تهیه شده باید به صورت فصلی به سازمان امور مالیاتی گزارش گردد.
مراحل گزارش‌گیری خرید و فروش فصلی در نرم‌افزار راهکاران
به‌منظور ارائه بهتر مطالب، تهیه گزارش خرید و فروش فصلی در دو مرحله زیر به تفصیل بیان خواهد شد:
- تنظیمات و پیش‌نیازهای سیستمی گزارش خرید و فروش فصلی
- تهیه گزارش خرید و فروش فصلی و بارگذاری در نرم‌افزار TTMS
که در این مقاله به تنظیمات و پیش‌نیازهای سیستمی گزارش خرید و فروش فصلی می‌پردازیم.
گام اول: اشخاص و شرکت‌ها
مسیر آیکون اشخاص و شرکت‌ها در نرم‌افزار راهکاران: عمومی>اطلاعات پایه>فهرست‌ها>اشخاص‌و‌شرکت‌ها
در تعریف هر شخص و شرکت، اطلاعات مربوطه بایستی به ترتیب زیر تعریف گردد:
- کد/شناسه ملی: برای اشخاص حقیقی و حقوقی
- کد اقتصادی: برای اشخاص حقوقی
- برای هر شخص یا شرکت حتما بایستی یکی از دو مورد بالا تکمیل شده باشد.
- نشانی: در این قسمت باید تیک گزینه “اصلی” فعال گردد. گزینه‌های عنوان، منطقه جغرافیایی، آدرس و شماره تلفن حتما تکمیل شده باشد. اطلاعات مربوط به قسمت آدرس باید بین ۲۰ الی ۸۰ کاراکتر باشد.
- طرف معامله مالیاتی: تب طرف معامله مالیاتی دارای ۲ قسمت خرید و فروش می‌باشد که حتما باید تکمیل گردد.
در انواع خرید و یا فروش، بایستی نوع طرف معامله مالیاتی، مطابق تصاویر زیر انتخاب شده باشد.
درصورتی‌که طرف معامله مالیاتی ارائه‌کننده کالا و یا خدمات باشد، نوع عملیات خرید و نوع طرف معامله مالیاتی، باید با توجه به شرایط مالیاتی طرف مقابل تعیین و مطابق تصویر بالا انتخاب شود.
درصورتی‌که ما ارائه‌دهنده کالا و خدمات باشیم، در تب طرف معامله مالیاتی، نوع عملیات فروش و نوع طرف معامله مالیاتی با توجه به وضعیت مالیاتی طرف مقابل تعیین می‌شود.
گام دوم: تنظیمات مالیات و عوارض
مسیر: تنظیمات>مدیریت مالی>تنظیمات مالیات و عوارض
همانگونه که در تصویر۳ مشاهده می‌کنید، باید دوره مالی انتخاب شده و درصد مالیات و عوارض تنظیم گردد.
گام سوم: تعریف ساختار حساب‌ها
مسیر(در قسمت منوی سمت راست): مالی>دفترکل>حساب‌ها>تعریف ساختار حساب‌ها
با وارد شدن به تب تعریف ساختار حساب‌ها، بایستی حساب‌های معین مالیات‌پذیر تعیین شوند.
با انتخاب حساب معین مربوطه در تب تعیین ویژگی مالیاتی، معین مالیات‌پذیر را انتخاب می‌نماییم.
گام چهارم: صدور اسناد حسابداری
مسیر: مالی>دفترکل>اسناد
در صدور اسناد حسابداری مطابق با نیاز مشتریان، بایستی اطلاعات مالیاتی معین‌های مالیات‌پذیر تکمیل شده باشند.
با صدور سند حسابداری برای معین‌های مالیات‌پذیر، وضعیت مالیاتی را مشاهده می‌کنید.
بر روی سطر معین مالیاتی، راست کلیک کرده و وضعیت مالیاتی را انتخاب نمایید. سپس مطابق عکس زیر، منو قابل مشاهده و انتخاب می‌باشد.
نکته مهم: در تعیین وضعیت مالیاتی، همان شخص و یا شرکتی انتخاب شود که در سند حسابداری استفاده شده است. حتما بایستی اطلاعات پایه شخص و شرکت، مطابق مطالب گفته شده در “گام اول” تکمیل شده باشد.
با تکمیل اطلاعات مالیاتی و تایید آن در قسمت سند حسابداری در ردیف مربوطه، تیک سبز وضعیت مالیاتی فعال می‌گردد؛ یعنی این حساب معین در گزارش خرید و فروش فصلی شرکت می‌نماید.
گام پنجم: بررسی اسناد
مسیر: دفترکل>اسناد>بررسی
کلیه اسناد برای شرکت در گزارش معاملات فصلی باید در وضعیت بررسی شده باشند. برای این کار می‌بایست تمامی سندها در بازه گزارش‌گیری خرید و فروش فصلی بررسی شوند.
با انجام ۵گام فوق، اطلاعات توسط سیستم برای گزارش خرید و فروش فصلی آماده می‌باشد. حال بایستی تنظیمات گزارش در سیستم انجام شود.
مطالب ارائه شده در این قسمت پیش‌نیازهای لازم در نرم‌افزار راهکاران برای تهیه گزارش خرید و فروش فصلی می‌باشد. در مقاله بعدی تهیه گزارش و همچنین بارگذاری آن در TTMS به تفصیل شرح داده خواهد شد.
نویسنده: سیدمحمدجواد حسینی
آقااااااااااااااا چقدر شما خوبید آخهههههههههه